某生产企业为增值税一般纳税人,2013年3月发生以下业务:
(1)进口一批生产用原材料,关税完税价格折合人民币20万元,关税税率10%,缴纳进口环节税金后海关予以放行,取得海关进口增值税专用缴款书。
(2)从农民手中购入一批粮食,农产品收购发票上注明收购金额5万元,委托运输公司将粮食运回企业,支付运费0.8万元,取得货物运输发票。当月因管理不善丢失10%,剩余90%生产领用。
(3)购入一批实木地板用于装修办公楼,取得的增值税专用发票上注明价款10万元。
(4)购入一辆小汽车自用,取得的机动车销售统一发票上注明价款80万元、增值税税额13.6万元。
(5)采取分期收款方式销售一批产品,不含税金额共计100万元,合同约定当月收取货款的60%,剩余40%货款于下月收取。
(6)将自产的一批产品无偿赠送给大客户,该批产品成本为20万元,已知同类产品不含税售价为26万元,成本利润率为10%。
(7)转让一台2010年6月购入的生产设备,取得含税收入70.2万元。
假设上述取得的发票都已经过认证并允许在当月抵扣。
要求:
根据上述资料,回答下列问题。
1、该企业当月进口环节应缴纳的税金合计为( )元。
A.34000 |
B.37400 |
C.54000 |
D.57400 |
2.该企业当月国内购进业务中准予抵扣的增值税进项税额为( )元。 |
A.6642 |
B.24004 |
C.143004 |
D.160004 |
3.该企业当月的增值税销项税额为( )元。 |
A.309400 |
B.241400 |
C.316200 |
D.248200 |
4.该企业当月共计应向税务机关缴纳的增值税为( )元。 |
A.264996 |
B.204158 |
C.213996 |
D.196996 |
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