您现在的位置：注册会计师《财务成本管理》每日一练：现金预算
多选题
编制现金预算时，计算“现金多余或不足”项目金额时，需要考虑的项目有（ ）。
A、购买短期债券
B、偿还借款利息
C、期初现金余额
D、以前采购本期支付的现金
【答案】
CD 【解析】
现金多余或不足=期初现金余额 销货现金收入-各项支出（含经营支出和资本支出）。偿还借款利息和债券投资属于资金运用，不影响现金多余或不足的金额。 课程推荐
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