会计职称考试 中级级经济法基础 考前冲刺试卷第四章(6)

　11、根据有关规定，公司债券上市交易后，公司发生的下列情形中，应当由证券交易所决定暂停公司债券上市交易的有( )。

　　A、公司有重大违法行为

　　B、公司最近2年连续亏损

　　C、公司债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用

　　D、公司发行债券当年亏损导致净资产降至人民币7000万元

　　答案：ABC

　　解析：本题考核公司债券上市交易的暂时停止。公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件的，应暂时停止公司债券上市交易。公司债券上市条件之一是公司债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件，而公司债券发行条件之一则是：有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元，股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元。因此，选项D不符合题意。

　　12、上市公司和公司债券上市交易的公司，应当按法律规定向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送年度报告，年度报告应记载的内容有( )。

　　A、公司财务会计报告和经营情况

　　B、董事、监事、高级管理人员简介及其持股情况

　　C、已发行的股票、公司债券情况，包括持有公司股份最多的前10名股东名单和持股数额

　　D、公司的实际控制人

　　答案：ABCD

　　解析：本题考核点是上市公司的年度报告。

　　13、根据《中华人民共和国证券法》的规定，某上市公司发生的下列事项中，董事会应当立即向中国证监会和证券交易所提交临时报告，并予公告的有( )。

　　A、上市公司的董事长发生变动

　　B、1/4的监事发生变动

　　C、公司发生重大亏损

　　D、股东大会作出减少注册资本的决定

　　答案：ACD

　　解析：本题考核重大事件的范围。上市公司1/3以上的监事发生变动时，应当立即公告。

　　14、根据《证券法》的规定，下列行为中，属于欺诈客户行为的有( )。

　　A、利用传播媒介传播误导投资者的信息

　　B、假借客户的名义买卖证券

　　C、不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件

　　D、违背客户的委托为其买卖证券

　　答案：ABCD

　　解析：本题考核点是欺诈客户的行为。

　　15、根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于禁止的证券交易行为的有( )。

　　A、甲证券公司在证券交易活动中编造并传播虚假信息，严重影响证券交易

　　B、乙证券公司不在规定的时间内向客户提供交易的书面确认文件

　　C、丙证券公司利用资金优势，连续买卖某上市公司股票，操纵该股票交易价格

　　D、上市公司董事王某知悉该公司近期未能清偿到期重大债务，在该信息公开前将自己所持有的股份全部转让给他人

　　答案：ABCD

　　解析：本题考核点是禁止的证券交易行为。选项A属于制造虚假信息;选项B属于欺诈客户;选项C属于操纵市场;选项D属于内幕交易。