会计职称考试 中级级经济法基础 考前冲刺试卷第四章(2)

6、根据证券法律制度的规定，股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量( )的，为发行失败。

　　A、50%

　　B、60%

　　C、70%

　　D、80%

　　答案：C

　　解析：本题考核代销的相关规定。股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败;发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。

　　7、下列股份有限公司向不特定对象发行股票的情形中，可以不组织承销团承销的有( )。

　　A、股票总额为1000万股，每股价格为人民币6元

　　B、股票总额为5100万股，每股价格为人民币3.5元

　　C、股票总额为5500万股，每股价格为人民币3元

　　D、股票总额为5010万股，每股价格为人民币1.5元

　　答案：A

　　解析：本题考核股份有限公司公开发行股票的相关规定。根据规定，向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应组织承销团承销。

　　8、根据规定，首次公开发行股票数量在一定数额以上的，发行人及其主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权，该数额为( )。

　　A、1亿股

　　B、4亿股

　　C、5亿股

　　D、2亿股

　　答案：B

　　解析：本题考核首次公开发行股票的承销方式。根据规定，首次公开发行股票数量在4亿股以上的，发行人及其主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权。

　　9、根据证券投资基金法律制度的规定，下列有关开放基金申购、赎回的表述中，正确的是( 　)。

　　A、办理基金单位申购、赎回业务的人仅限于基金管理人

　　B、除基金合同另有约定外，基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务

　　C、投资人申购基金时，经基金管理人同意，可以在申购期满前交纳部分申购款项，在申购期满后30日内补交余款

　　D、基金管理人应当在收到基金投资人申购、赎回申请的当日对该交易的有效性进行确认

　　答案：B

　　解析：本题考核基金申购、赎回的规定。(1)开放式基金单位的认购、申购和赎回业务，可以由基金管理人直接办理，也可以由基金管理人委托其他机构代为办理，因此选项A错误;(2)投资人申购基金时，必须“全额”交付申购款项，因此选项C错误;(3)基金管理人应当在收到基金投资人申购、赎回申请之日起3个工作日内，对该交易的有效性进行确认，因此选项D错误。

　　10、根据证券法律制度的规定，为上市公司出具审计报告的注册会计师在法定期间内，不得买卖该上市公司的股票。该法定期间为( )。

　　A、自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内

　　B、上市公司股票承销期内和期满后6个月内

　　C、自接受上市公司委托之日起至上市公司股票承销期满后6个月内

　　D、自接受上市公司委托之日起至出具审计报告后6个月内

　　答案：A

　　解析：本题考核股票转让的相关规定。为上市出具审计报告、资产评估书或法律意见书等的专业机构和人员，在接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该上市公司的股票。